Impôts sur l’épargne lors d’une expatriation en Espagne

Vous souhaitez vous installer en Espagne ou acheter une résidence secondaire sur la Costa Blanca ? Dans ce cas, il est important de ne pas seulement regarder le bien immobilier lui-même, mais aussi votre situation fiscale.

Beaucoup de Néerlandais se demandent ce qu’il advient de leur épargne lorsqu’ils commencent à vivre en Espagne. L’argent reste-t-il dans la Box 3 aux Pays-Bas ? Peut-on garder son compte bancaire néerlandais ? Et faut-il aussi déclarer son épargne en Espagne ?

La réponse dépend surtout de votre résidence fiscale. Dans cet article, nous expliquons simplement les points importants à connaître.

Quand êtes-vous résident fiscal en Espagne ?

Vous ne devenez pas automatiquement résident fiscal en Espagne simplement parce que vous y achetez une maison. L’Espagne regarde surtout votre situation réelle de vie et de résidence.

Dans de nombreux cas, vous devenez résident fiscal en Espagne lorsque vous passez plus de 183 jours par an en Espagne. L’Espagne peut aussi regarder vos intérêts économiques, par exemple l’endroit où vous travaillez, d’où viennent vos revenus principaux ou où vit votre famille.

Vous avez une maison aux Pays-Bas et une maison en Espagne ? Dans ce cas, la situation peut devenir plus compliquée. La convention fiscale entre les Pays-Bas et l’Espagne aide à déterminer quel pays est votre pays de résidence fiscale.

C’est pourquoi il est conseillé de déterminer clairement, avant votre expatriation, à partir de quel moment vous serez probablement considéré comme résident fiscal en Espagne.

Que se passe-t-il avec votre épargne aux Pays-Bas ?

Dans la plupart des cas, vous n’êtes pas obligé de fermer votre compte bancaire néerlandais lorsque vous déménagez en Espagne. Votre argent peut donc simplement rester aux Pays-Bas.

Vous devez toutefois informer votre banque de votre nouvelle adresse et de votre nouvelle résidence fiscale. La banque peut aussi vous demander votre numéro fiscal espagnol.

Si vous devenez résident fiscal en Espagne, vous devez en principe déclarer en Espagne vos revenus mondiaux. Cela signifie que les intérêts d’un compte d’épargne néerlandais peuvent également être importants.

Il est important de savoir que l’Espagne ne taxe pas l’épargne exactement de la même manière que les Pays-Bas. Aux Pays-Bas, l’épargne fait partie de la Box 3. En Espagne, on regarde surtout les intérêts que vous recevez. Pour les patrimoines plus élevés, des règles supplémentaires peuvent s’appliquer.

Payez-vous des impôts aux Pays-Bas ou en Espagne ?

Si vous restez résident fiscal aux Pays-Bas, votre épargne continuera normalement à faire partie de la Box 3.

En 2026, une partie de votre patrimoine est exonérée d’impôt. C’est ce que l’on appelle le patrimoine exonéré. Pour une personne seule, ce montant est de 59 357 €. Pour des partenaires fiscaux, le montant total est de 118 714 €.

Si vous devenez résident fiscal en Espagne, vous devez déclarer en Espagne vos revenus mondiaux. Les intérêts de comptes bancaires néerlandais peuvent alors être inclus dans votre déclaration fiscale espagnole.

Cela ne signifie pas automatiquement que vous payez deux fois des impôts. Les Pays-Bas et l’Espagne ont une convention fiscale pour éviter autant que possible la double imposition. Malgré cela, il peut être nécessaire de déclarer certaines informations dans les deux pays.

L’année de votre déménagement est souvent la plus sensible. Vous avez peut-être vécu une partie de l’année aux Pays-Bas et une partie de l’année en Espagne. Aux Pays-Bas, vous devez alors généralement déposer une déclaration fiscale spéciale pour l’année de votre expatriation.

Faut-il déclarer son compte bancaire néerlandais en Espagne ?

Lorsque vous êtes résident fiscal en Espagne, le Modelo 720 peut devenir important.

Le Modelo 720 n’est pas un impôt supplémentaire, mais une déclaration informative concernant certains biens situés en dehors de l’Espagne. Les comptes bancaires étrangers peuvent être concernés.

Pour les comptes bancaires situés hors d’Espagne, on regarde la valeur totale. Si cette valeur dépasse 50 000 €, il peut être nécessaire de déclarer le compte ou les comptes.

Cela peut s’appliquer, par exemple, si vous avez encore plusieurs comptes bancaires néerlandais après votre déménagement en Espagne.

Comme les erreurs peuvent avoir des conséquences désagréables, il est conseillé de faire vérifier cela par un conseiller fiscal espagnol.

Utiliser son épargne pour acheter une maison en Espagne

Beaucoup de personnes utilisent une partie de leur épargne pour acheter une maison en Espagne. Cela peut être logique, mais votre patrimoine ne disparaît pas. Il change simplement de forme : il passe de l’épargne à l’immobilier.

Cela peut avoir des conséquences sur votre situation fiscale.

Une maison en Espagne peut avoir une influence sur :

votre Box 3 néerlandaise si vous restez résident fiscal aux Pays-Bas ;

les impôts espagnols en tant que propriétaire immobilier ;

les frais municipaux annuels ;

les impôts en cas de location ;

les impôts en cas de vente.

Il est donc conseillé de ne pas utiliser toute votre épargne uniquement pour le prix d’achat. Tenez aussi compte des frais d’achat, du conseil juridique, du notaire, du mobilier, de l’entretien et d’une réserve financière.

Que devez-vous organiser avant votre expatriation ?

Une bonne préparation permet d’éviter beaucoup d’incertitudes.

Avant votre déménagement, faites une liste claire de :

vos comptes bancaires ;

votre épargne ;

vos investissements ;

vos biens immobiliers ;

vos hypothèques ;

votre pension ;

vos éventuels revenus locatifs.

Conservez aussi les relevés annuels de votre banque. Ils indiquent souvent le solde et les intérêts reçus.

Il est recommandé de discuter de votre situation avec un conseiller qui a de l’expérience avec les Pays-Bas et l’Espagne. Le conseil personnalisé est particulièrement important si vous avez de l’épargne, une pension, des investissements ou plusieurs biens immobiliers.

FAQ sur les impôts sur l’épargne lors d’une expatriation en Espagne

Quel montant d’épargne est exonéré d’impôt en 2026 ?

Aux Pays-Bas, en 2026, 59 357 € par personne sont exonérés d’impôt dans la Box 3. Pour des partenaires fiscaux, le montant total est de 118 714 €.

Ces montants s’appliquent aux Pays-Bas. Si vous devenez résident fiscal en Espagne, les règles espagnoles s’appliquent.

Puis-je garder mon compte bancaire néerlandais si je déménage en Espagne ?

Oui, généralement c’est possible. Vous devez toutefois informer votre banque de votre nouvelle adresse de résidence et de votre résidence fiscale.

Il est aussi conseillé de vérifier si votre banque continue à servir les clients qui vivent en Espagne.

Dois-je déclarer mon épargne néerlandaise en Espagne ?

Si vous êtes résident fiscal en Espagne, vous devez en principe déclarer vos revenus mondiaux. Les intérêts d’un compte d’épargne néerlandais peuvent donc en faire partie.

Pour des montants plus élevés, le Modelo 720 peut également s’appliquer.

Vais-je payer deux fois des impôts sur mon épargne ?

Pas automatiquement. Les Pays-Bas et l’Espagne ont une convention fiscale pour éviter la double imposition.

Cependant, il peut être nécessaire de fournir des informations dans les deux pays. C’est pourquoi il est important de bien vérifier où vous devez déclarer quoi.

Conclusion

Les impôts sur l’épargne lors d’une expatriation en Espagne dépendent surtout de votre résidence fiscale.

Si vous restez résident fiscal aux Pays-Bas, votre épargne fera généralement toujours partie de la Box 3. Si vous devenez résident fiscal en Espagne, vous devrez tenir compte en Espagne de vos revenus mondiaux, y compris les intérêts de comptes néerlandais.

Toute personne qui déménage en Espagne ou achète une maison sur la Costa Blanca devrait examiner à l’avance les conséquences fiscales.

Altea-Casas accompagne les acheteurs internationaux dans la recherche et l’achat d’un bien immobilier sur la Costa Blanca. Nous vous aidons volontiers dans le processus d’achat et pouvons, si nécessaire, vous orienter vers des spécialistes juridiques et fiscaux indépendants.

Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou financier personnalisé.