Podatek od oszczędności przy przeprowadzce do Hiszpanii

Chcesz przeprowadzić się do Hiszpanii lub kupić drugi dom na Costa Blanca? W takim przypadku ważne jest, aby patrzeć nie tylko na samą nieruchomość, ale także na swoją sytuację podatkową.

Wielu Holendrów zastanawia się, co dzieje się z ich oszczędnościami, gdy zaczynają mieszkać w Hiszpanii. Czy pieniądze nadal należą do Box 3 w Holandii? Czy można zachować holenderskie konto bankowe? I czy oszczędności trzeba również zgłosić w Hiszpanii?

Odpowiedź zależy przede wszystkim od Twojej rezydencji podatkowej. W tym artykule wyjaśniamy w prosty sposób, na co warto zwrócić uwagę.

Kiedy jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii?

Nie stajesz się automatycznie rezydentem podatkowym w Hiszpanii tylko dlatego, że kupujesz tam nieruchomość. Hiszpania patrzy przede wszystkim na Twoją rzeczywistą sytuację życiową i miejsce zamieszkania.

W wielu przypadkach stajesz się rezydentem podatkowym w Hiszpanii, jeśli przebywasz tam dłużej niż 183 dni w roku. Hiszpania może również brać pod uwagę Twoje interesy ekonomiczne, na przykład miejsce pracy, źródło głównych dochodów lub miejsce zamieszkania Twojej rodziny.

Masz dom w Holandii i dom w Hiszpanii? Wtedy sytuacja może być bardziej skomplikowana. Umowa podatkowa między Holandią a Hiszpanią pomaga określić, który kraj jest Twoim krajem rezydencji podatkowej.

Dlatego przed przeprowadzką warto jasno ustalić, od którego momentu prawdopodobnie zostaniesz uznany za rezydenta podatkowego w Hiszpanii.

Co dzieje się z Twoimi holenderskimi oszczędnościami?

W większości przypadków nie musisz zamykać holenderskiego konta bankowego, gdy przeprowadzasz się do Hiszpanii. Pieniądze mogą więc po prostu pozostać w Holandii.

Musisz jednak poinformować bank o swoim nowym adresie i nowej rezydencji podatkowej. Bank może również poprosić Cię o hiszpański numer podatkowy.

Jeśli zostaniesz rezydentem podatkowym w Hiszpanii, co do zasady musisz zadeklarować w Hiszpanii swoje dochody z całego świata. Oznacza to, że odsetki z holenderskiego konta oszczędnościowego również mogą mieć znaczenie.

Warto wiedzieć, że Hiszpania nie opodatkowuje oszczędności dokładnie w taki sam sposób jak Holandia. W Holandii oszczędności należą do Box 3. W Hiszpanii patrzy się przede wszystkim na odsetki, które otrzymujesz. Przy większym majątku mogą obowiązywać dodatkowe zasady.

Czy płacisz podatek w Holandii czy w Hiszpanii?

Jeśli pozostajesz rezydentem podatkowym w Holandii, Twoje oszczędności zwykle nadal należą do Box 3.

W 2026 roku część Twojego majątku jest wolna od podatku. Nazywa się to kwotą wolną od podatku od majątku. Dla jednej osoby kwota ta wynosi 59 357 €. Dla partnerów podatkowych łącznie wynosi 118 714 €.

Jeśli zostaniesz rezydentem podatkowym w Hiszpanii, musisz zadeklarować w Hiszpanii swoje dochody z całego świata. Odsetki z holenderskich kont bankowych mogą wtedy zostać uwzględnione w Twoim hiszpańskim zeznaniu podatkowym.

Nie oznacza to automatycznie, że płacisz podatek dwa razy. Holandia i Hiszpania mają umowę podatkową, która ma zapobiegać podwójnemu opodatkowaniu w możliwie największym stopniu. Mimo to może się zdarzyć, że w obu krajach trzeba będzie podać pewne informacje.

Rok, w którym się przeprowadzasz, jest często najbardziej wrażliwy. Możliwe, że przez część roku mieszkałeś w Holandii, a przez część roku w Hiszpanii. W Holandii zazwyczaj trzeba wtedy złożyć specjalne zeznanie podatkowe za rok emigracji.

Czy trzeba zgłosić holenderskie konto bankowe w Hiszpanii?

Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii, ważny może być Modelo 720.

Modelo 720 nie jest dodatkowym podatkiem, ale deklaracją informacyjną dotyczącą określonych aktywów znajdujących się poza Hiszpanią. Zagraniczne konta bankowe mogą podlegać tej deklaracji.

W przypadku kont bankowych poza Hiszpanią patrzy się na ich łączną wartość. Jeśli przekracza ona 50 000 €, może być konieczne zgłoszenie konta lub kont.

Dotyczy to na przykład sytuacji, gdy po przeprowadzce do Hiszpanii nadal masz kilka holenderskich kont bankowych.

Ponieważ błędy mogą mieć nieprzyjemne konsekwencje, warto skonsultować tę sytuację z hiszpańskim doradcą podatkowym.

Wykorzystanie oszczędności na zakup domu w Hiszpanii

Wiele osób wykorzystuje część swoich oszczędności na zakup nieruchomości w Hiszpanii. To może być logiczne rozwiązanie, ale Twój majątek nie znika. Zmienia tylko formę: z oszczędności staje się nieruchomością.

Może to mieć konsekwencje dla Twojej sytuacji podatkowej.

Nieruchomość w Hiszpanii może mieć wpływ na:

Twoją holenderską Box 3, jeśli pozostajesz rezydentem podatkowym w Holandii;

hiszpańskie podatki jako właściciel nieruchomości;

roczne koszty miejskie;

podatki w przypadku wynajmu;

podatki w przypadku sprzedaży.

Dlatego nie przeznaczaj wszystkich oszczędności wyłącznie na cenę zakupu. Weź także pod uwagę koszty zakupu, doradztwo prawne, notariusza, wyposażenie, utrzymanie nieruchomości oraz rezerwę finansową.

Co warto przygotować przed przeprowadzką?

Dobre przygotowanie pozwala uniknąć wielu wątpliwości i niepewności.

Przed przeprowadzką przygotuj jasny przegląd:

swoich kont bankowych;

swoich oszczędności;

swoich inwestycji;

swoich nieruchomości;

swoich kredytów hipotecznych;

swojej emerytury;

ewentualnych dochodów z wynajmu.

Zachowaj również roczne zestawienia z banku. Często pokazują one saldo oraz otrzymane odsetki.

Zaleca się omówienie swojej sytuacji z doradcą, który ma doświadczenie zarówno z Holandią, jak i Hiszpanią. Szczególnie w przypadku oszczędności, emerytury, inwestycji lub kilku nieruchomości indywidualna porada jest bardzo ważna.

FAQ o podatku od oszczędności przy przeprowadzce do Hiszpanii

Jaka kwota oszczędności jest wolna od podatku w 2026 roku?

W Holandii w 2026 roku 59 357 € na osobę jest wolne od podatku w Box 3. Dla partnerów podatkowych łącznie kwota ta wynosi 118 714 €.

Te kwoty obowiązują w Holandii. Jeśli zostaniesz rezydentem podatkowym w Hiszpanii, obowiązują hiszpańskie przepisy.

Czy mogę zachować holenderskie konto bankowe, jeśli przeprowadzę się do Hiszpanii?

Tak, zazwyczaj jest to możliwe. Musisz jednak poinformować bank o swoim nowym adresie zamieszkania i rezydencji podatkowej.

Warto również sprawdzić, czy Twój bank nadal obsługuje klientów mieszkających w Hiszpanii.

Czy muszę zgłaszać moje holenderskie oszczędności w Hiszpanii?

Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii, co do zasady musisz deklarować swoje dochody z całego świata. Odsetki z holenderskiego konta oszczędnościowego mogą więc być uwzględnione.

Przy wyższych kwotach może mieć również zastosowanie Modelo 720.

Czy płacę podwójny podatek od moich oszczędności?

Nie automatycznie. Holandia i Hiszpania mają umowę podatkową, która ma zapobiegać podwójnemu opodatkowaniu.

Może się jednak zdarzyć, że w obu krajach trzeba będzie podać informacje. Dlatego ważne jest, aby dokładnie sprawdzić, gdzie i co należy zadeklarować.

Podsumowanie

Podatek od oszczędności przy przeprowadzce do Hiszpanii zależy przede wszystkim od Twojej rezydencji podatkowej.

Jeśli pozostajesz rezydentem podatkowym w Holandii, Twoje oszczędności zazwyczaj nadal należą do Box 3. Jeśli zostaniesz rezydentem podatkowym w Hiszpanii, musisz w Hiszpanii uwzględnić swoje dochody z całego świata, w tym odsetki z holenderskich kont.

Osoby, które przeprowadzają się do Hiszpanii lub kupują nieruchomość na Costa Blanca, powinny wcześniej sprawdzić konsekwencje podatkowe.

Altea-Casas pomaga międzynarodowym kupującym w znalezieniu i zakupie nieruchomości na Costa Blanca. Chętnie pomagamy w procesie zakupu i w razie potrzeby możemy skierować Cię do niezależnych specjalistów prawnych i podatkowych.

Ten artykuł zawiera informacje ogólne i nie stanowi indywidualnej porady podatkowej, prawnej ani finansowej.